Varmasti yksikään aloittava yrittäjä ei ole voinut olla törmäämättä puheeseen YEL-vakuutuksesta selvitellessään yrittäjyyden kiemuroita ja koukeroita. Tässä tekstissä kerromme, mitä YEL-vakuutus tarkoittaa, milloin se on pakollinen, mistä sen voi hankkia, mitä YEL-työtulo tarkoittaa ja miten YEL-laskurin kanssa lasketaan mitä YEL-vakuutus maksaa.
Mikäli siis olet kokenut YEL-liittyvät keskustelut ristiriitaisiksi ja epäselväksi, jatka lukemista.
Mikä on YEL-vakuutus?
YEL-vakuutus tarkoittaa yrittäjän eläkevakuutusta.
Yrittäjän eläkelain mukaan yrittäjän on vakuutettava itsensä vanhuuden, työkyvyttömyyden ja kuoleman varalta.
Suomessa yrittäjä vastaa siis omasta eläketurvastaan YEL-vakuutuksen muodossa. YEL vakuutus vaikuttaa eläkkeen lisäksi myös:
- yrittäjän sairauspäivärahaan
- vanhempainpäivärahaan
- työttömyyskorvauksen määrään.
Milloin YEL-vakuutus on pakollinen eli kenen pitää maksaa YEL?
YEL-vakuutus on pakollinen suurimalle osalle yrittäjistä, kun seuraavat ehdot täyttyvät
- Olet 18-69-vuotias yrittäjä.
- yläikärajat vaihtelevat syntymävuoden perusteella:
- 68 vuotta vuonna 1957 ja aiemmin syntyneillä
- 69 vuotta vuosina 1958 – 1961 syntyneillä
- 70 vuotta 1962 ja sen jälkeen syntyneillä
- yläikärajat vaihtelevat syntymävuoden perusteella:
- Olet yksityinen elinkeinonharjoittaja
- Olet osakeyhtiössä johtavassa asemassa työskentelevä osakas, joka omistaa yksin yli 30 % tai joka yhdessä perheenjäsentensä kanssa omistaa yli 50 % osakkeista.
- Olet töissä yrityksessäsi.
- Et tarvitse YEL-vakuutusta mikäli et työskentele omistamassasi yrityksessä.
- Yrittäjyys kestää yhtäjaksoisesti yli 4 kuukautta.
- Työtulo ylittää 8063,57 euroa (vuonna 2021)
- Työtulon määrittelystä lisää jäljempänä.
Mitä tarkoittaa YEL-työtulo ja miten työtulo määritellään?
YEL-työtulo ja vakuutusmaksun määrä herättää uusissa ja vanhoissakin yrittäjissä paljon kysymyksiä, mutta yksi kysymys nousee yleisimmin esiin: mitä tarkoittaa YEL-työtulo ja miten se määritellään.
YEL-vakuutuksen hinta perustuu työtulon määrään, joka arvioidaan YEL-vakuutusta varten. Nyrkkisääntönä YEL-työtulon arvioinnissa voidaan pitää palkkaa, jonka yrittäjä joutuisi maksamaan ulkopuoliselle henkilölle, jotta hän hoitaa työn yrittäjän puolesta. YEL-työtulo ei siis perustu yrittäjän todellisuudessa tienaamaan palkkaan.
YEL-työtulon alaraja on vuonna 2021 8 063,57 euroa ja yläraja 183 125,00 euroa. Mikäli olet sivutoiminen yrittäjä, voi työtulo jäädä alle minimin, jolloin ei YEL-vakuutusta tarvitse hankkia. Kannattaa kuitenkin huomioida, että työtulo vaikuttaa eläkkeen lisäksi myös muun muassa yrittäjän työttömyysturvaan. Yrittäjän työttömyysturvaan vaadittava YEL-työtulo on 13 247,00 euroa vuonna 2021. YEL-vakuutus on vähennyskelpoinen kulu yrityksen verotuksessa.
Mistä YEL-vakuutuksen voi hankkia ja mitä se maksaa?
Suomessa YEL-vakuutuksen voi hankkia jostain seuraavista eläkevakuutusyhtiöstä:
· Varma
· Elo
· Veritas
YEL työtulo laskuri
Kuten aiemman otsikon alla kirjoitin, YEL-vakuutuksen hinta perustuu työtulon määrään. YEL-vakuutuksen hintaan vaikuttaa myös, jos olet aloittava yrittäjä. Aloittavan yrittäjän alennus on 22 % ensimmäisen 4 vuoden ajalta. Kaikilla eläkevakuutusyhtiöillä on myös omat YEL laskuri, joilla voit arvioida tulevan YEL-vakuutuksesi hintaa.
Ilmarisen YEL laskuri: https://www.ilmarinen.fi/yrittaja/yel-vakuutus/yel-laskuri/
Varman YEL laskuri: https://www.varma.fi/yrittaja/yel-laskuri
Elon YEL laskuri: https://yel-laskuri.elo.fi/
Veritaksen YEL laskuri: https://veritas.fi/yrittajat/yel-laskuri/
YEL-vakuutus pähkinänkuoressa:
- Pakollinen, kun tietyt ehdot täyttyvät
- Vaikuttaa yrittäjän eläkkeen lisäksi yrittäjän sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahojen ja työttömyyskorvauksen määrään
- YEL-vakuutuksen hinta perustuu työtulon määrään
- Vähennyskelpoinen kulu yrityksen verotuksessa
- YEL-vakuutuksen voi hankkia eläkevakuutusyhtiöstä: Ilmarinen, Varma, Elo, Veritas.
Kysyttävää YEL vakuuttamisesta?
Mikäli asia herätti enemmän kysymyksiä kuin vastauksia, laita viestiä tai soita, autan mielelläni sinut eteenpäin asian kanssa. Tavoitat minut helpoiten kalle@tilitoimistoaly.com tai puhelimitse 040 741 4826.
Usein kysyttyä YEL-vakuutuksesta
YEL minimi maksu vaihtelee 129 – 166 € välillä riippuen siitä oletko aloitteleva yrittäjä vai et (2022). Uudelle yrittäjälle annetaan 22% alennus YEL-vakuutusmaksuista ensimmäisen neljänvuoden ajan. YEL minimi maksu maksetaan silloin kun työpanoksesi arvo ylittää YEL työtulon minimirajan. Yrittäjien YEL työtulon vähimmäismäärä on 8 261,71 euroa vuonna 2022.